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 Durée 70 heures

Plan du cours

Introduction

  • Introduction à la certification CFE
  • Aperçu des quatre domaines principaux de l'examen CFE
  • Stratégies d'étude et ressources

Comprendre la fraude

  • Définition et types de fraude
  • Le triangle de la fraude : Pression, Occasion, Rationalisation
  • Aperçu de la fraude occupationnelle

Notions de base des transactions financières

  • Concepts de base en comptabilité et en audit
  • Compréhension des états financiers
  • Introduction aux cycles de transactions financières

Aperçu des types de fraude

  • Schémas d'appropriation d'actifs
  • Schémas de corruption
  • Fraude dans les états financiers

Schémas d'appropriation d'actifs

  • Vols de trésorerie
  • Vols d'inventaire et d'autres actifs
  • Schémas de facturation et de paie

Fraude dans les états financiers

  • Schémas de reconnaissance des revenus
  • Divulgations inadéquates
  • Fraude sur la valorisation des actifs

Éléments juridiques de la fraude

  • Compréhension du système juridique
  • Éléments de la fraude et infractions associées
  • Fraude civile et pénale

Transactions financières frauduleuses

  • Blanchiment d'argent
  • Fraude en faillite
  • Fraude sur les titres

Considérations juridiques dans l'examen de la fraude

  • Collecte et préservation des preuves
  • Témoignage d'expert
  • Droits juridiques de l'accusé

Environnement réglementaire

  • Sarbanes-Oxley Act
  • Foreign Corrupt Practices Act
  • Règlementations anti-blanchiment

Techniques d'investigation de la fraude

  • Planification et réalisation d'examens de fraude
  • Techniques d'entrevue
  • Collecte de preuves

Outils et techniques d'investigation

  • Forensique numérique
  • Surveillance
  • Opérations sous couverture

Analyse de données dans les investigations de fraude

  • Utilisation de l'analyse de données pour détecter la fraude
  • Analyse des états financiers
  • Identification des signaux d'alerte

Rapportage et témoignage

  • Rédaction de rapports d'investigation
  • Préparation pour le procès
  • Témoigner devant le tribunal

Développement de programmes de prévention de la fraude

  • Création d'une évaluation des risques de fraude
  • Mise en œuvre de contrôles internes
  • Promotion du comportement éthique dans les organisations

 Révision de l'examen et test d'entraînement

  • Révision des concepts clés des quatre sections
  • Questions d'entraînement et stratégies de passage du test
  • Session finale de questions et réponses

Résumé et prochaines étapes

Pré requis

  • Connaissances de base des principes comptables et des transactions financières

Public cible

  • Futurs examinateurs de la fraude
  • Professionnels de la comptabilité, de l'audit, de l'application de la loi et de la conformité
  • Auditeurs internes

Nombre de participants


Prix par participant

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