Plan du cours
Introduction
- Introduction à la certification CFE
- Aperçu des quatre domaines principaux de l'examen CFE
- Stratégies d'étude et ressources
Comprendre la fraude
- Définition et types de fraude
- Le triangle de la fraude : Pression, Occasion, Rationalisation
- Aperçu de la fraude occupationnelle
Notions de base des transactions financières
- Concepts de base en comptabilité et en audit
- Compréhension des états financiers
- Introduction aux cycles de transactions financières
Aperçu des types de fraude
- Schémas d'appropriation d'actifs
- Schémas de corruption
- Fraude dans les états financiers
Schémas d'appropriation d'actifs
- Vols de trésorerie
- Vols d'inventaire et d'autres actifs
- Schémas de facturation et de paie
Fraude dans les états financiers
- Schémas de reconnaissance des revenus
- Divulgations inadéquates
- Fraude sur la valorisation des actifs
Éléments juridiques de la fraude
- Compréhension du système juridique
- Éléments de la fraude et infractions associées
- Fraude civile et pénale
Transactions financières frauduleuses
- Blanchiment d'argent
- Fraude en faillite
- Fraude sur les titres
Considérations juridiques dans l'examen de la fraude
- Collecte et préservation des preuves
- Témoignage d'expert
- Droits juridiques de l'accusé
Environnement réglementaire
- Sarbanes-Oxley Act
- Foreign Corrupt Practices Act
- Règlementations anti-blanchiment
Techniques d'investigation de la fraude
- Planification et réalisation d'examens de fraude
- Techniques d'entrevue
- Collecte de preuves
Outils et techniques d'investigation
- Forensique numérique
- Surveillance
- Opérations sous couverture
Analyse de données dans les investigations de fraude
- Utilisation de l'analyse de données pour détecter la fraude
- Analyse des états financiers
- Identification des signaux d'alerte
Rapportage et témoignage
- Rédaction de rapports d'investigation
- Préparation pour le procès
- Témoigner devant le tribunal
Développement de programmes de prévention de la fraude
- Création d'une évaluation des risques de fraude
- Mise en œuvre de contrôles internes
- Promotion du comportement éthique dans les organisations
Révision de l'examen et test d'entraînement
- Révision des concepts clés des quatre sections
- Questions d'entraînement et stratégies de passage du test
- Session finale de questions et réponses
Résumé et prochaines étapes
Pré requis
- Connaissances de base des principes comptables et des transactions financières
Public cible
- Futurs examinateurs de la fraude
- Professionnels de la comptabilité, de l'audit, de l'application de la loi et de la conformité
- Auditeurs internes
Nos clients témoignent (2)
Le formateur était utile.
Attila - Lifial
Formation - Compliance and the Management of Compliance Risk
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Vitesse de réponse et communication
Bader Bin rubayan - Lean Business Services
Formation - ISO/IEC 27001 Lead Implementer
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