Plan du cours
Introduction
- Introduction à la certification CFE.
- Aperçu des quatre principaux domaines de l'examen CFE.
- Stratégies d'étude et ressources.
Compréhension de la fraude
- Définition et types de fraude.
- Le triangle de la fraude : Pression, Opportunité, Rationalisation.
- Aperçu de la fraude professionnelle.
Notions de base sur les transactions financières
- Concepts de base en comptabilité et vérification.
- Compréhension des états financiers.
- Introduction aux cycles de transactions financières.
Aperçu des schémas de fraude
- Schémas d'appropriation indue d'actifs.
- Schémas de corruption.
- Fraude aux états financiers.
Schémas d'appropriation indue d'actifs
- Vol d'espèces.
- Vol d'inventaire et d'autres actifs.
- Schémas de facturation et de paie.
Fraude aux états financiers
- Schémas de reconnaissance des revenus.
- Divulgations inappropriées.
- Fraude sur l'évaluation des actifs.
Éléments juridiques de la fraude
- Compréhension du système juridique.
- Éléments constitutifs de la fraude et infractions connexes.
- Fraude civile et pénale.
Transactions financières frauduleuses
- Blanchiment d'argent.
- Fraude en faillite.
- Fraude sur les titres.
Considérations juridiques dans l'examen de la fraude
- Collecte et conservation des preuves.
- Témoignage d'expert.
- Droits de l'accusé.
Environnement réglementaire
- Loi Sarbanes-Oxley.
- Loi sur les pratiques corrompues à l'étranger.
- Réglementations anti-blanchiment d'argent.
Techniques d'enquête sur la fraude
- Planification et réalisation d'examens de la fraude.
- Techniques d'entrevue.
- Collecte de preuves.
Outils et techniques d'investigation
- Forensic numérique.
- Surveillance.
- Opérations sous couverture.
Analyse des données dans les enquêtes sur la fraude
- Utilisation de l'analyse de données pour détecter la fraude.
- Analyse des états financiers.
- Identification des indicateurs d'alerte.
Rapports et témoignage en justice
- Rédaction de rapports d'enquête.
- Préparation au procès.
- Témoignage au tribunal.
Développement de programmes de prévention de la fraude
- Création d'une évaluation des risques de fraude.
- Mise en œuvre de contrôles internes.
- Promotion du comportement éthique au sein des organisations.
Révision de l'examen et test d'entraînement
- Revue des concepts clés des quatre sections.
- Questions pratiques et stratégies pour réussir l'examen.
- Séance finale de questions et réponses.
Résumé et prochaines étapes
Pré requis
- Connaissances de base en principes comptables et en transactions financières.<
Audience
- Personnes aspirant au rôle d'examinateur en prévention de la fraude.
- Professionnels de la comptabilité, de la vérification, de l'application de la loi et de la conformité.
- Inspecteurs internes.
Nos clients témoignent (2)
Le formateur était utile.
Attila - Lifial
Formation - Compliance and the Management of Compliance Risk
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Vitesse de réponse et communication
Bader Bin rubayan - Lean Business Services
Formation - ISO/IEC 27001 Lead Implementer
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