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Plan du cours

Introduction

  • Introduction à la certification CFE.
  • Aperçu des quatre principaux domaines de l'examen CFE.
  • Stratégies d'étude et ressources.

Compréhension de la fraude

  • Définition et types de fraude.
  • Le triangle de la fraude : Pression, Opportunité, Rationalisation.
  • Aperçu de la fraude professionnelle.

Notions de base sur les transactions financières

  • Concepts de base en comptabilité et vérification.
  • Compréhension des états financiers.
  • Introduction aux cycles de transactions financières.

Aperçu des schémas de fraude

  • Schémas d'appropriation indue d'actifs.
  • Schémas de corruption.
  • Fraude aux états financiers.

Schémas d'appropriation indue d'actifs

  • Vol d'espèces.
  • Vol d'inventaire et d'autres actifs.
  • Schémas de facturation et de paie.

Fraude aux états financiers

  • Schémas de reconnaissance des revenus.
  • Divulgations inappropriées.
  • Fraude sur l'évaluation des actifs.

Éléments juridiques de la fraude

  • Compréhension du système juridique.
  • Éléments constitutifs de la fraude et infractions connexes.
  • Fraude civile et pénale.

Transactions financières frauduleuses

  • Blanchiment d'argent.
  • Fraude en faillite.
  • Fraude sur les titres.

Considérations juridiques dans l'examen de la fraude

  • Collecte et conservation des preuves.
  • Témoignage d'expert.
  • Droits de l'accusé.

Environnement réglementaire

  • Loi Sarbanes-Oxley.
  • Loi sur les pratiques corrompues à l'étranger.
  • Réglementations anti-blanchiment d'argent.

Techniques d'enquête sur la fraude

  • Planification et réalisation d'examens de la fraude.
  • Techniques d'entrevue.
  • Collecte de preuves.

Outils et techniques d'investigation

  • Forensic numérique.
  • Surveillance.
  • Opérations sous couverture.

Analyse des données dans les enquêtes sur la fraude

  • Utilisation de l'analyse de données pour détecter la fraude.
  • Analyse des états financiers.
  • Identification des indicateurs d'alerte.

Rapports et témoignage en justice

  • Rédaction de rapports d'enquête.
  • Préparation au procès.
  • Témoignage au tribunal.

Développement de programmes de prévention de la fraude

  • Création d'une évaluation des risques de fraude.
  • Mise en œuvre de contrôles internes.
  • Promotion du comportement éthique au sein des organisations.

 Révision de l'examen et test d'entraînement

  • Revue des concepts clés des quatre sections.
  • Questions pratiques et stratégies pour réussir l'examen.
  • Séance finale de questions et réponses.

Résumé et prochaines étapes

Pré requis

  • Connaissances de base en principes comptables et en transactions financières.<

Audience

  • Personnes aspirant au rôle d'examinateur en prévention de la fraude.
  • Professionnels de la comptabilité, de la vérification, de l'application de la loi et de la conformité.
  • Inspecteurs internes.
 70 Heures

Nombre de participants


Prix par participant

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