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Plan du cours

Jour 1 : Fondamentaux de la gestion des trésoreries et positionnement quotidien

  • Introduction à la gestion des trésoreries en entreprise
  • Rôles et responsabilités en matière de gestion des trésoreries
  • Relations entre les fonctions de trésorerie, finance, comptabilité, approvisionnement et opérations
  • Profit versus flux de trésorerie versus liquidité
  • Inflows, outflows et analyse de la liquidité (entrées et sorties de trésorerie)
  • Fondamentaux du cycle de conversion de trésorerie
  • Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation, d'investissement et de financement
  • Analyse des soldes bancaires et de la trésorerie disponible
  • Techniques de positionnement quotidien de la trésorerie
  • Défis liés à la visibilité de la trésorerie
  • Rapport quotidien sur la liquidité
  • Exercice pratique : Établissement du rapport de position quotidienne de la trésorerie

Jour 2 : Prévisions de flux de trésorerie et planification de la liquidité

  • Fondamentaux des prévisions de flux de trésorerie
  • Méthodes directes et indirectes de prévision
  • Horizons de prévision et périodes de planification
  • Prévisions glissantes et planification de la liquidité
  • Prévision des encaissements clients et des paiements opérationnels
  • Prévision du remboursement de la dette et des dépenses en capital
  • Gestion de l'incertitude liée aux prévisions
  • Planification scénarios et analyse de sensibilité
  • Analyse des écarts de prévision
  • Amélioration de la précision et de la gouvernance des prévisions
  • Exercice pratique : Prévision de flux de trésorerie sur 13 semaines
  • Atelier d'analyse des écarts de prévision

Jour 3 : Fonds de roulement et optimisation interne de la trésorerie

  • Fondamentaux de la gestion du fonds de roulement
  • Optimisation des créances, des dettes fournisseurs et des stocks
  • Indice moyen de délai de paiement clients (DSO - Days Sales Outstanding)
  • Indice moyen de délai de paiement fournisseurs (DPO - Days Payable Outstanding)
  • Jours de détention des stocks
  • Analyse du cycle de conversion de trésorerie
  • Améliorations en matière d'encaissement et de facturation
  • Gestion des créances impayées ou en retard
  • Stratégies de paiement aux fournisseurs
  • Évaluation des escomptes pour paiement anticipé
  • Techniques d'optimisation des stocks
  • Initiatives transverses sur le fonds de roulement
  • Exercice pratique d'analyse du fonds de roulement
  • Activité de groupe : Planification des améliorations

Jour 4 : Relations bancaires, paiements, financement et concentration de trésorerie

  • Gestion des comptes bancaires d'entreprise
  • Gestion des relations avec les banques
  • Revue des frais bancaires et des services
  • Modes de paiement nationaux et internationaux
  • Contrôles d'approbation et d'autorisation des paiements
  • Prévention de la fraude et sécurité des paiements
  • Ségrégation des tâches et contrôles internes
  • Structures de concentration de trésorerie et mise en commun (cash pooling)
  • Mise à niveau zéro et équilibrage ciblé (target balancing)
  • Dispositions de financement intragroupe
  • Options de financement à court terme
  • Découverts, crédits renouvelables et prêts
  • Placements à court terme et dépôts
  • Exercice pratique de comparaison des options de financement
  • Étude de cas sur la prévention de la fraude par paiement

Jour 5 : Risques liés à la trésorerie, reporting, technologie et planification de l'amélioration

  • Gestion des risques de liquidité et de financement
  • Risques contreparties et bancaires
  • Risques opérationnels et liés aux paiements
  • Risques de taux d'intérêt et de change
  • Technologies de trésorerie et systèmes de gestion des flux de trésorerie
  • Portails bancaires et systèmes de gestion de trésorerie
  • Rapprochement automatique et reporting
  • Tableaux de bord et indicateurs clés de performance (ICP) de la gestion des trésoreries
  • Développement des politiques et gouvernance
  • Reporting de gestion et reporting sur la liquidité
  • Étude de cas intégrée de gestion des trésoreries
  • Planification de l'amélioration de la gestion des trésoreries
  • Évaluation finale et présentations des participants

Pré requis

Les participants devraient idéalement posséder :

  • Une compréhension de base des fonctions financières, comptables ou de trésorerie.
  • De la familiarité avec les états financiers et les concepts relatifs aux flux de trésorerie.
  • Une expérience en finance, comptabilité, trésorerie, budgétisation ou dans des rôles commerciaux connexes est avantageuse mais non obligatoire.
  • Des compétences de base en tableurs pour les exercices de prévision et d'analyse.
 35 Heures

Nombre de participants


Prix par participant

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